[부가세] 신고 전 준비사항

 

□ 부가세 신고 전 준비사항

[월초]

○ 신고 명단 정리

○ 사업자상태 조회
   - 휴업 또는 폐업 확인
   - 사업자유형 변경 확인
   # 과세 유형이 변경된 경우 [세무사랑] - [회사등록] - [과세유형] 1. 일반과세 2. 간이과세 선택 후 [과세유형전환일] 작성

○ 신용카드 매입내역 조회
   - 신용카드전표가 신고 귀속기간에 대해서 모두 불러와지는지 확인

○ 자료 요청
  ▷ 거래처 준비자료
     1. 수기 (세금)계산서 (매출, 매입)

     2. 카드, 현금영수증 매출 있는 경우 단말기 매출내역 전송 요청
      # 카드매출내역이 중간에 없다면 단말기를 변경·공사했는지 문의
      # 유흥주점인 경우 매출 내역 옆에 봉사료가 매출의 20% 되는 경우 원천세 신고 해야 한다.
         매출의 20%가 안되는경우에는 신고는 하지 않아도 되지만 자료는 구비해야 한다.

     3. 온라인매출 내역 요청

     4. 카드 매입내역 (기존에 홈택스에 사업용 카드로 등록이 되어있었다면 불필요)
       - 각 카드사에 전화하여 카드매입내역 부가세 공제용으로 메일로 전송해 달라고 요청
       - 카드가 미등록되었거나, 유효기간 만료 또는 분실하여 내역이 조회가 되지 않는다면 매입내역 요청

     4. 수출 있는 경우 수출신고필증, 수출대금입금증명서 등 관련서류

     5. 수입 있는 경우 수입신고필증, 인보이스, 관세사무소 [청구서, 세금계산서], 세관 세금계산서, 
         포워딩업체 [영세율세금계산서, 일반세금계산서] 등 관련서류

     6. 영세율 매출 있는 경우 수출통관내역, 내국신용장·구매확인서

 

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[13일~15일]

○ 자료 출력 및 조회 
  ▷ 조회기간
    - 법인 : 3개월
    - 개인, 소규모법인 :　6개월
   # 예정신고를 한 경우 별도 검토하여 출력

  ▷ 일반
    - 신고도움서비스
    - (세금) 계산서 합계표
    - 카드·현금영수증 매출 내역
    - 미환급세액
    - 예정고지세액

  ▷ 수출
    - 수출실적명세서

  ▷ 금, 구리, 철 스크랩 거래 사업자
    - 매입자 납부 특례

  ▷ 유흥주점
    - 카드사 대리 납부

 

 

□ 실물자료 정리

- 수기 세금계산서 매출/매입끼리, 수기 계산서 매출/매입끼리 취합
- 장수 / 공급가액 / 공급세액 수기 집계